深圳報(bào)稅怎么填寫教程資料

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和稅收政策的變化，報(bào)稅已經(jīng)成為了每一個(gè)企業(yè)家必須面對(duì)的問題。在深圳，無論是小規(guī)模納稅人還是一般納稅人，都需要了解怎么填寫報(bào)稅表。本文將詳細(xì)介紹深圳報(bào)稅怎么填寫的流程和注意事項(xiàng)。

一、小規(guī)模納稅人報(bào)稅填表

小規(guī)模納稅人應(yīng)該填寫《增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）》。這個(gè)報(bào)稅表分為兩部分：銷售稅額申報(bào)表和購買稅額申報(bào)表。

1. 銷售稅額申報(bào)表

銷售稅額申報(bào)表需要填寫以下內(nèi)容：

（1）銷售額：包括應(yīng)稅銷售額和免稅銷售額。應(yīng)稅銷售額 = 銷售商品或勞務(wù)收入 × 稅率（稅率為 3% 或 5%），免稅銷售額包括免稅銷售商品和勞務(wù)的收入。

（2）銷售稅額：即應(yīng)繳納的稅款，銷售稅額 = 銷售額 × 稅率。

（3）進(jìn)項(xiàng)稅額：即從供應(yīng)商購買商品或勞務(wù)支付的稅款。

（4）已扣除進(jìn)項(xiàng)稅額：即已經(jīng)從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除的稅款。

銷售稅額申報(bào)表的填寫方法如下：

①在填寫應(yīng)稅銷售額時(shí)應(yīng)注意把應(yīng)稅銷售額和免稅銷售額分別填寫；

②在填寫銷售稅額時(shí)，應(yīng)按照應(yīng)稅銷售額和稅率計(jì)算；

③在填寫進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，應(yīng)記錄所有從供應(yīng)商購買商品或勞務(wù)支付的稅款；

④在填寫已扣除進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，要記錄所有已經(jīng)從進(jìn)項(xiàng)稅中扣除的稅款。

2. 購買稅額申報(bào)表

購買稅額申報(bào)表需要填寫以下內(nèi)容：

（1）購買額：即從供應(yīng)商購買商品或勞務(wù)支付的金額。

（2）進(jìn)項(xiàng)稅額：即從供應(yīng)商購買商品或勞務(wù)支付的稅款。

（3）已扣除進(jìn)項(xiàng)稅額：即已經(jīng)從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除的稅款。

購買稅額申報(bào)表的填寫方法如下：

①在填寫購買額時(shí)，要記錄所有從供應(yīng)商購買商品或勞務(wù)支付的金額；

②在填寫進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，要記錄所有從供應(yīng)商購買商品或勞務(wù)支付的稅款；

③在填寫已扣除進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，要記錄所有已經(jīng)從進(jìn)項(xiàng)稅中扣除的稅款。

注意事項(xiàng)：

1. 小規(guī)模納稅人需要每個(gè)季度進(jìn)行一次報(bào)稅;

2. 報(bào)稅表的填寫無論是手動(dòng)還是電子都需要經(jīng)過核對(duì)，避免出現(xiàn)錯(cuò)誤的情況。

二、一般納稅人報(bào)稅填表

1. 一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表

《一般納稅人增值稅納稅申報(bào)表》是一般納稅人報(bào)稅的主要表格。在這個(gè)表格中，需要填寫以下內(nèi)容：

（1）銷售額：包括應(yīng)稅銷售額和免稅銷售額。應(yīng)稅銷售額 = 銷售商品或勞務(wù)收入 × 稅率（稅率為 3% 或 5%），免稅銷售額包括免稅銷售商品和勞務(wù)的收入。

（2）銷售稅額：即應(yīng)繳納的稅款，銷售稅額 = 銷售額 × 稅率。

（3）進(jìn)項(xiàng)稅額：即從供應(yīng)商購買商品或勞務(wù)支付的稅款。

（4）已扣除進(jìn)項(xiàng)稅額：即已經(jīng)從進(jìn)項(xiàng)稅額中扣除的稅款。

（5）應(yīng)納稅額：即應(yīng)該繳納的稅款，應(yīng)納稅額 = 銷售稅額 - 已扣除進(jìn)項(xiàng)稅額。

（6）應(yīng)補(bǔ)(退)稅額：即應(yīng)該補(bǔ)(退)的稅款。

（7）其他扣除：如年底折舊的一次性扣除等。

2. 繳款通知書

繳款通知書也是一般納稅人報(bào)稅的必填表格之一。在這個(gè)表格中，需要填寫以下內(nèi)容：

（1）應(yīng)納稅額：即應(yīng)該繳納的稅款。

（2）滯納金：如果未按照規(guī)定時(shí)間繳納稅款，則要繳納相應(yīng)的滯納金。

（3）合計(jì)金額：即應(yīng)繳納的稅款和滯納金的總和。

注意事項(xiàng)：

1. 一般納稅人需要每個(gè)月進(jìn)行一次報(bào)稅;

2. 在填寫報(bào)稅表之前，需要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況了解清楚，準(zhǔn)備相關(guān)文件和資料，以確保填寫無誤。

總的來說，深圳報(bào)稅填寫流程相對(duì)來說還是比較簡(jiǎn)單的。但是，如果企業(yè)有其他需求，如稅務(wù)籌劃、工商注冊(cè)等，那么建議找專業(yè)公司進(jìn)行處理，以避免出現(xiàn)問題。