深圳小企業(yè)如何填寫報稅表格：詳細(xì)指南

在深圳從事小企業(yè)的經(jīng)營，報稅是非常重要且必須的一個流程。然而，對于很多企業(yè)主來說，填寫報稅表格是一件非常頭疼的事情。為了幫助小企業(yè)主更輕松地完成報稅的流程，本文將提供詳細(xì)的報稅填寫指南。

首先，在進(jìn)行報稅前，企業(yè)主需要確定自己的納稅人類型，常見的納稅人類型為小規(guī)模納稅人和一般納稅人。小規(guī)模納稅人的年銷售額不超過500萬元，一般納稅人的銷售額超過500萬元。不同的納稅人類型對應(yīng)不同的報稅表格。

對于小規(guī)模納稅人來說，需要填寫的主要報稅表格為《增值稅納稅申報表》和《附列資料表》。以下是具體的填寫要點(diǎn)：

1.《增值稅納稅申報表》

（1）填寫申報期間：每個月的報稅表格填寫時要填寫相應(yīng)的申報期間，例如：2019年12月填寫時，申報期間應(yīng)為201912。

（2）填寫銷售額：銷售額是指企業(yè)本期內(nèi)的銷售收入總額。其中，應(yīng)當(dāng)排除免稅貨物銷售額和免稅服務(wù)、不征稅服務(wù)銷售額。同時，銷售額應(yīng)當(dāng)按照稅率分別報送。

（3）填寫進(jìn)項(xiàng)稅額：進(jìn)項(xiàng)稅額是指企業(yè)在本期內(nèi)支付的可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額總額。需要注意的是，如果進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷售額，并且多繳納的進(jìn)項(xiàng)稅額在4個稅款申報期內(nèi)未能用完，那么該項(xiàng)多余的進(jìn)項(xiàng)稅額將不能再抵扣。

（4）計算應(yīng)納稅額：應(yīng)納稅額是指稅務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的銷售額和進(jìn)項(xiàng)稅額計算的應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅。

（5）填寫實(shí)際繳納稅額：實(shí)際繳納稅額是指企業(yè)本期應(yīng)繳納的增值稅稅款減去上期留抵稅額和本期已繳稅額的差額。

2.《附列資料表》

（1）填寫銷售項(xiàng)：必須填寫銷售發(fā)票代碼、號碼、金額、稅額等信息。

（2）填寫購買項(xiàng)：必須填寫購買發(fā)票代碼、號碼、金額、稅額等信息。

（3）填寫固定資產(chǎn)項(xiàng)：必須填寫申報期間內(nèi)購買或投資的固定資產(chǎn)、不動產(chǎn)信息及計提折舊、攤銷等情況。

對于一般納稅人來說，需要填寫的主要報稅表格為《增值稅納稅申報表》、《完稅憑證管理臺賬》、《銷售(應(yīng)稅勞務(wù))清單》、《納稅申報表(適用于一般納稅人)》。以下是具體的填寫要點(diǎn)：

1.《增值稅納稅申報表》

（1）填寫申報期間：同小規(guī)模納稅人。

（2）填寫銷售、進(jìn)項(xiàng)等信息：同小規(guī)模納稅人。

（3）填寫附加稅、消費(fèi)稅等：這些稅款的稅率和計算方式不同于增值稅，需要根據(jù)相關(guān)的稅率和計算規(guī)定進(jìn)行填寫。

（4）填寫導(dǎo)入和出口貨物：包括進(jìn)口貨物增值稅稅額、出口貨物增值稅退稅等情況。

2.《完稅憑證管理臺賬》

（1）填寫憑證編號、期間、項(xiàng)目、金額等信息。

（2）將憑證按照月份和類別分別填寫歸檔。

3.《銷售(應(yīng)稅勞務(wù))清單》

（1）填寫品名、規(guī)格、單價、數(shù)量等信息。

（2）清單中包含銷售發(fā)票的清單信息。

4.《納稅申報表(適用于一般納稅人)》

（1）填寫申報期間、銷售、進(jìn)項(xiàng)等信息。

（2）填寫增值稅稅款抵減前應(yīng)納稅額、增值稅稅額、附加稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅等稅款信息。

總之，報稅是小企業(yè)必須的流程，也是一件很重要的事情。希望以上提供的報稅填寫指南能夠?qū)ζ髽I(yè)主在報稅時提供一些幫助，保障企業(yè)合法合規(guī)經(jīng)營。