深圳作為全國經(jīng)濟特區(qū)之一，其經(jīng)濟水平一直居于領先地位。在這里注冊企業(yè)，不僅可以享受到政策上的優(yōu)惠，還可以享受到會計、記賬、報稅等業(yè)務的專業(yè)服務。本文主要介紹深圳羅湖區(qū)企業(yè)記賬報稅的基本流程及注意事項。

一、小規(guī)模納稅人記賬報稅流程

小規(guī)模納稅人相對于一般納稅人來說，需要納稅的金額較少，他們的賬目相對簡單。但是，也需要按照規(guī)章制度來進行記賬報稅。

1. 開立發(fā)票

小規(guī)模納稅人企業(yè)要求每月開具發(fā)票，發(fā)票的金額不能低于銷售金額的3%。開具的發(fā)票需要出現(xiàn)企業(yè)全稱、稅務登記號、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、商品名稱、數(shù)量、金額、稅率、稅額等相關信息。在開票過程中要對發(fā)票進行編號和存檔。

2. 記賬憑證的填制和保存

每日的交易記錄和資金往來需要記賬，所以需要填制記賬憑證。一張記賬憑證代表企業(yè)中一筆交易記錄，各項會計科目的借貸方必須得到平衡，需要記在會計原始憑證上。記賬憑證需要按照時間排序，保存在會計賬簿上備查。

3. 月度銷售額申報

每月20日之前，小規(guī)模納稅人需要把月度銷售額報送到稅務機關。如果報送時間過晚，會收到罰款。稅務機關會將月度銷售額和購買發(fā)票進行對比，核算出企業(yè)應繳納的稅款。

4. 稅款繳納申報

在根據(jù)月度銷售額和購買發(fā)票計算出應繳稅款之后，小規(guī)模納稅人需要在20日之前將稅款繳納到國庫，并在稅務機關上報納稅申報表和其他稅務報表。

二、一般納稅人記賬報稅流程

一般納稅人的賬目比小規(guī)模納稅人復雜，不僅需要記賬，還需要對賬、審核和抵扣。以下是一般納稅人記賬報稅的流程。

1. 記賬憑證的填制和保存

和小規(guī)模納稅人相似，每個交易記錄都需要記賬。企業(yè)需要銀行對賬單、銷售單、采購單、發(fā)票、收據(jù)等來證明賬目，并且要對會計科目的借貸方進行平衡。填寫記賬憑證時，需要記錄時間、憑證號、科目名稱、借方金額、貸方金額等信息，并將憑證按時間順序、分類存檔。

2. 審核并抵扣預交增值稅

會計核對銀行賬戶和現(xiàn)金流量等憑證，然后審核一般納稅人的預交款項。預交款項之后，需要結算進項稅額和出口退稅額，然后進行抵扣。

3. 月度申報和繳納稅款

每月份，一般納稅人企業(yè)需要先進行納稅申報，繳納納稅款。在按照規(guī)定履行納稅義務之后，還需要向稅務機關報稅申報表、納稅申報匯總表、發(fā)票銷售統(tǒng)計表等。

在記賬報稅過程中需要注意的細節(jié)

1. 遵紀守法，嚴格按規(guī)章制度記賬報稅。

2. 記錄每筆開銷，準確按時索要和保存發(fā)票，以便于后續(xù)的財務審計。

3. 選擇正規(guī)的專業(yè)記賬公司，以確保會計人員的專業(yè)素質和質量保障。

4. 選擇適合自己企業(yè)類型和經(jīng)營規(guī)模的記賬方式，能夠有效減少經(jīng)營成本。

5. 及時補正、修正賬目錯誤，保持賬目的準確性和合法性。

6. 加強對于會計事務的管理，規(guī)范交易流程，加強對于會計工作的監(jiān)督。

總結

在深圳，企業(yè)可以尋找專業(yè)的會計機構，專業(yè)幫助企業(yè)進行記賬報稅。小規(guī)模納稅人費用相對較低，不需要太多的專業(yè)技能，而一般納稅人要求專業(yè)的會計技能來保證賬目的的準確性和合法性。企業(yè)在記賬的過程中需密切關注法律法規(guī)和政策發(fā)展，及時調整企業(yè)的記賬方式和稅務籌劃。只有正確、規(guī)范的記賬報稅流程和管理方式，才能保證企業(yè)的穩(wěn)健運營和保持合法性。